कर्मचारी स्टॉक - विकल्प कर उपचार - कनाडा

किसी भी तरह के निवेश के साथ, जब आपको लाभ का एहसास होता है, तो यह माना जाता है कि आय सरकार पर सरकार द्वारा कर लगाई जाती है आप कब अंततः वेतन चुकाएंगे और जब आप इन करों का भुगतान करेंगे तो स्टॉक विकल्पों के प्रकार के आधार पर आप भिन्न होंगे पेशकश और उन विकल्पों से जुड़े नियम। दो बुनियादी प्रकार के शेयर विकल्प हैं, साथ ही कॉंग्रेस में एक विचार के तहत एक प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन आईएसओ को तरजीही कर उपचार प्रदान करता है और इन्हें आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा निर्धारित विशेष शर्तों का पालन करना चाहिए विकल्प कर्मचारियों को अपने शेयर पर करों का भुगतान करने से बचने की अनुमति देता है जब तक कि शेयरों को बेचे जाने तक नहीं होता है। जब शेयर अंततः बेचा जाता है, तो कम या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ करों को लाभ के आधार पर चुकाया जाता है, जिससे बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य यह कर की दर परंपरागत आयकर दरों से कम हो जाती है लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर 20 प्रतिशत है, और अगर कर्मचारी कम से कम एक वर्ष के लिए शेयर रखता है व्यायाम और अनुदान के दो साल बाद शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स सामान्य आयकर दर के समान है, जो 28 से 39 6% तक है। तीन प्रकार के स्टाक ऑप्शंस के निहितार्थ के विकल्प। सुपर स्टाक ऑप्शन। एम्प्लॉयी का अभ्यास विकल्प। आयकर 28 - 39 6. कर्मचारी को कर कटौती की जाती है। कर्मचारी अभ्यास पर कम कटौती। कर्मचारी अभ्यास पर कम कटौती। कर्मचारी 1 वर्ष या उससे अधिक के बाद विकल्प बेचता है। 20 साल के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर 20. 20 में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर नॉन-सर्टिफाइड स्टॉक ऑप्शन पर एनक्यूएएसओ को तरजीही कर उपचार प्राप्त नहीं हुआ है, इस प्रकार, जब कोई कर्मचारी ऑप्शंस का उपयोग करके स्टॉक खरीदता है, तो वह नियमित आयकर दर का भुगतान उस अवधि के बीच फैलता है जो कि इसके लिए किया गया था स्टॉक के समय और बाजार मूल्य नियोक्ता, हालांकि लाभ, क्योंकि वे कर कटौती का दावा करने में सक्षम हैं जब कर्मचारी अपने विकल्पों का प्रयोग करते हैं इस कारण से, नियोक्ता अक्सर उन कर्मचारियों को एनक्यूएसओ का विस्तार करते हैं जो अधिकारी नहीं हैं। 10 शेयरों की कसरत मूल्य पर 1000 शेयरों पर एसएस। एसओएस 28 फीसदी आम आयकर दर मानती है कैपिटल गेन टैक्स की दर 20 फीसदी है। उदाहरण के तौर पर, दो कर्मचारियों को 1,000 शेयरों में 10 प्रतिशत की स्ट्राइक प्राइस शेयर एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प है, जबकि अन्य एनक्यूएएसओ रखता है दोनों कर्मचारी 20 प्रति शेयर पर अपने विकल्पों का प्रयोग करते हैं, और एक साल के लिए विकल्प को 30 प्रति शेयर पर बेचते हैं। आईएसओ के साथ कर्मचारी व्यायाम पर कोई टैक्स नहीं देता, लेकिन पूंजी में 4,000 शेयरों को बेचे जाने पर लाभ कर रहे हैं एनक्यूएएसओ के साथ कर्मचारी विकल्प का प्रयोग करने पर 2,800 के नियमित आय कर का भुगतान करता है, और शेयरों की बिक्री के दौरान पूंजीगत लाभ कर में 2,000 रुपये का भुगतान करता है। आईएसओ शेयरों को एक वर्ष के भीतर बेचने के लिए पेनल्टीज़ आईएसओ के पीछे का इरादा इनाम है कर्मचारी स्वामित्व इस कारण से, एक आईएसओ निरर्हित हो सकता है - अर्थात, एक गैर-शल्य स्टॉक विकल्प बन गया है - अगर कर्मचारी विकल्प का प्रयोग करने के एक साल के भीतर स्टॉक बेचता है तो इसका मतलब है कि कर्मचारी ऑडिट करेगा 28 से 3 9 6 प्रतिशत की आयकर टैक्स तुरंत, जब 20 प्रतिशत की लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने का विरोध किया जाता है, जब शेयरों को बाद में बेचा जाता है। अन्य प्रकार के विकल्प और स्टॉक योजना ऊपर चर्चा की गई विकल्पों के अलावा, कुछ सार्वजनिक कंपनियों प्रस्ताव धारा 423 कर्मचारी शेयर खरीद योजनाएं ईएसपीपी इन कार्यक्रमों में कर्मचारियों को 15% तक रियायती मूल्य पर कंपनी के शेयर खरीदने की अनुमति मिलती है और बाद में शेयर बेचने पर अर्जित लाभ पर तरजीही कर उपचार प्राप्त होता है। कई कंपनियां 401 सेवानिवृत्ति योजना ये योजना कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए एक तरफ धनराशि निर्धारित करने की अनुमति देती है और सेवानिवृत्ति के बाद तक उस आय पर कर नहीं लगाया जा सकता है। कुछ नियोक्ता कंपनी के शेयरों के साथ कर्मचारी के योगदान को मिलाकर 401 के साथ जोड़े जाने के अतिरिक्त लाभ प्रदान करते हैं। एक 401 के सेवानिवृत्ति कार्यक्रम में कर्मचारी द्वारा निवेश किए गए धन के साथ खरीदा, जिससे कर्मचारी निरंतर आधार पर और स्थिर दर पर एक निवेश पोर्टफोलियो का निर्माण कर सकता है। बड़े लाभ वाले लोगों के लिए कर विचार: वैकल्पिक न्यूनतम कर एएमटी उन मामलों में आवेदन कर सकते हैं जहां कर्मचारी को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प से विशेष रूप से बड़े लाभ का एहसास होता है यह एक जटिल कर है, इसलिए यदि आपको लगता है कि यह आपके लिए आवेदन कर सकता है, तो अपने व्यक्तिगत वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें और अधिक लोग प्रभावित होते हैं। जेसन रिच, योगदानकर्ता। सुरक्षा विकल्प। जब एक निगम कर्मचारियों को बेचने या उसके शेयर जारी करने के लिए सहमत होता है, या जब एक म्यूचुअल फंड ट्रस्ट एक कर्मचारी को ट्रस्ट यूनिट्स का अधिग्रहण करता है, तो कर्मचारी को कर योग्य लाभ। एक सुरक्षा स्टॉक विकल्प क्या कर योग्य लाभ क्या है विकल्प का प्रकार जब यह कर योग्य होता है। प्रतिभूतियों के धर्मार्थ दान के लिए कटौती सुरक्षा प्रदान किए जाने पर कटौती पाने के लिए शर्तें। विकल्प लाभ कटौती होने के लिए शर्तें कटौती के लिए पात्र हैं। टी 4 स्लिप कोड पर उपयोग करने के लिए टी 4 पर्प कोड पर लाभ की रिपोर्ट करना। विकल्पों पर रोक लगाने वाले वेतन कटौती, जब आपको रोकना होगा विकल्प से सीपीपी योगदान या आय कर ईआई प्रीमियम विकल्प पर लागू नहीं होते हैं। फार्म और प्रकाशन। सेकेंडरी मेन्यू.साइट सूचना। स्टॉक विकल्प - टैक्स प्लानिंग गाइड। टैक्स प्लानिंग गाइड। 1। टैक्स सिस्टम। टैक्स रिटर्न। प्रशासनिक उपाय। स्वैच्छिक प्रकटीकरण। तृतीय पक्ष दंड। व्यक्तिगत फाइलों के लिए इलेक्ट्रॉनिक एक्सेस. ऑनलाइन पेमेंट्स। 2 व्यक्ति और परिवारों का परिचय। माता-पिता की सहायता। समर्थन भुगतान। अन्य सहायता। अन्य क्रेडिट और सहायता उपायों। साथी के बीच क्रेडिट हस्तांतरण। 3 - शिक्षा। निविदाएं और क्रेडिट्स. संपीस्टेड शिक्षा बचत योजना। उड़ान प्रशिक्षण योजना। 4 विकल्प - स्वास्थ्य, वरिष्ठ और देखभाल करनेवाले। व्यवसायिक व्यय क्रेडिट। निष्क्रिय व्यक्तियों.मुख्य सहायता - वरिष्ठ और विकलांग व्यक्ति। वरिष्ठ अधिकारियों के लिए अन्य सहायता उपाय। पंजीकृत विकलांगता बचत योजना। क्लिनिकल ट्रायल के लिए सम्मान - क्यूबेक। 5 विवरण - कर्मचारी। भाग 5 परिचय। योग्य लाभ। टेक्सास क्रेडिट फेडरल। स्टॉक विकल्प। ई रोजगार का लाभ क्यूबेक। गैर-कर योग्य लाभ। श्रमिकों के लिए प्रोत्साहन। प्रश्न क्यूबेक। नए स्नातक क्षेत्र में कार्य - क्यूबेक। विदेशी विशेषज्ञ - क्यूबेक। स्वयंसेवी अग्निशामक और खोज और बचाव स्वयंसेवी। जीएसटी, एचएसटी और क्यूएसटी रिफंड। सैलरी डिफरेल्स धारा 6 - व्यवसाय। व्यापार पर काम करना.व्यवसाय की हानि। श्रमिकों के लिए प्रोत्साहन। सामान्य व्यवसाय व्यय। नियोक्ता योगदान। जीएसटी एचएसटी और क्यूएसटी.Tax क्रेडिट। पेशेवरों का निवेदन। 7 विकल्प - निवेश। 7 प्रस्तावना। लेनदेन की संख्या। कैपिटल गेन या हानि। कैपिटल गेन डिडक्शन। ब्याज आय। डिविडेंड आय। इन्वेस्टमेंट आय तुलना। विदेशी निवेश। रुचि और वित्तीय व्यय। निवेश कार्यक्रम। टैक्स फ्री सेविंग्स अकाउंट। वैकल्पिक न्यूनतम कर। होल्डिंग कम्पनी.शिक्षण 8 - सेवानिवृत्ति सहायता कार्यक्रम। परिचय। रजिस्टर्ड रिटायरमेंट सेविंग प्लान। रजिस्टर्ड रिटायरमेंट आय फंड। एम्प्लोरर पेंशन प्लान। पैनशन आय बंटिंग। शैक्षणिक 9 - यू एस एस 9 के विज़िटर परिचय। यू एस एस एस रियल एस्टेट में एसोसिएशन। यूस एस्टेट टैक्स। व्यक्तिगत कर पहचान संख्या। सरकारी स्वास्थ्य बीमा योजनाएं। विषय 10 - एस्टेट योजना.शोध 10 परिचय। परिवार व्यापार। ईस्टेट फ्रीज। जीवन बीमा। भ्रष्ट व्यक्तियों.संकेत 11 परिचय. टेक जिम्मेदारियां। टैक्स रिटर्न। रजिस्टर्ड प्लान। डिडक्शन और टैक्स क्रेडिट्स। ऐस्टेट आय। डेथ बेनिफिट्स। एक एस्टेट द्वारा प्रतिपूर्ति की गई संपत्ति। संपत्ति का वितरण। निःशुल्क फीस। शैक्षणिक 12 - सामाजिक कार्यक्रम और लाभ। रोजगार बीमा योगदान और क्यूबेक की पेरेंटल इंश्योरेंस प्लान। क्विबेक पेंशन प्लान और कनाडा पेंशन प्लान। अंडर एज सिक्योरिटी पेंशन। हेल्थ सर्विसेज फंड - क्यूबेक। ऑक्युपेशनल हेल्थ एंड सेफ्टी। लेबर स्टैंडर्ड - क्यूबेक। हेल्थ कंट्रीब्यूशन। एम्प्लॉयर हेल्थ टैक्स - ओन्टेरियो। दवा बीमा। असिस्टेंस माता-पिता और परिवारों के लिए। सेल्स टैक्स क्रेडिट। स्टॉक विकल्प। एक कर्मचारी जो शेयरधारक योजना के तहत नियोक्ता निगम 8 में शेयरों को प्राप्त करता है, वह माना जाता है उस वर्ष के बराबर कर योग्य लाभ जिसके द्वारा शेयरों का एफएमवी हासिल किया जाता है, उनके बराबर की गई कीमत से अधिक है। हालांकि, कर्मचारी आमतौर पर लाभांश के क्यूबेक प्रयोजनों 9 के लिए संघीय प्रयोजनों के लिए 50 कटौती के हकदार हैं अगर किसी शेयर का अधिग्रहण करने के लिए भुगतान की गई राशि कम से कम उसके एफएमवी के बराबर होती है, जिस पर विकल्प दिया जाता था, अधिग्रहण की तारीख के बाद मूल्य में कोई भी वृद्धि घटाने के लिए निपटान के वर्ष में पूंजी लाभ हानि के रूप में लगाया जाएगा .8 या कंपनी नियोक्ता के साथ हाथ की लंबाई पर नहीं है एक ही कर उपचार म्यूचुअल फंड ट्रस्ट द्वारा दिए गए विकल्पों पर लागू होता है 9 50 अगर 14 मार्च 2008 के बाद एक अभिनव एसएमई द्वारा विकल्प दिया जाता है, यानी सामान्य तौर पर एक निगम जिसका कुल संपत्ति 50 एम से कम है और यह पिछले कुछ वर्षों में कुछ एसआर ईडी टैक्स क्रेडिट के हकदार रहा है। कैनेडियन-नियंत्रित निजी निगमों के शेयर। यदि एक स्टॉक विकल्प योजना सीसीपीसी के शेयरों से संबंधित है, तो लाभ की रकम सामान्य रूप से रोजगार के रूप में कर योग्य है शेयरों के निपटान के वर्ष में आय ऐसी स्थिति में, कर्मचारी उपर्युक्त कटौती के लिए हकदार है, बशर्ते शेयरों को कम से कम दो साल तक रखा जाता है, भले ही शेयरों के लिए भुगतान की कीमत उनके एफएमवी से कम हो दिसंबर 20, 2010 को एबीसी लिमिटेड ने एक सीसीपीसी अनुदान जॉन को अपने कर्मचारी को 10 शेयरों के लिए 1000 शेयर खरीदने का अधिकार दिया है, यानी उस समय उनके एफएमवी अर्थात् जून 2011 में जॉन ने अपने विकल्प का इस्तेमाल किया था। उस समय शेयरों का एफएमवी 15 रुपये प्रति शेयर था 1 मई, 2016 को, जॉन ने 12,000 के लिए अपने सभी शेयरों को बेच दिया। परिणामस्वरूप 2010 में कोई भी कर परिणाम नहीं है जब विकल्प प्रदान किया जाता है 2011 में जॉन के लिए कोई कर योग्य लाभ नहीं है क्योंकि एबीसी एक सीसीपीसी है और 2016 में शेयरों के बेचे गए शेयरों में शेयरों पर मिलने वाला लाभ उत्तीर्ण होने के लिए उत्तीर्ण होता है, जॉन को अपनी आय में 5,000,000 15,000 रुपये का कर योग्य रोजगार लाभ शामिल करना पड़ता है, वह संघीय के लिए 2,500 5,000 रुपये की कटौती का दावा कर सकता है प्रयोजनों और क्यूब के लिए 1,250 5,000 25 ईसी उद्देश्य, और 1,500 12,000 10,000 5,000 का कटौती योग्य पूंजी हानि दुर्भाग्य से, शेयरों के स्वभाव पर होने वाला नुकसान कर योग्य लाभ को कम करने के लिए लागू नहीं किया जा सकता। 2015 रेमंड चाबोट ग्रांट थॉर्नटन एलएलपी और इसकी संबद्ध कंपनियों - 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